Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12

^ Анализ чувствительности к денежному риску
В приведенной ниже таблице представлен анализ чувствительности Банка к повышению и уменьшению курса бакса США к рублю. 10% - это уровень чувствительности, который употребляется снутри Банка при составлении отчетов о денежном Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 риске для главного управленческого персонала Банка и представляет собой оценку управлением Банка вероятного конфигурации денежных курсов. В анализ чувствительности включены только суммы в зарубежной валюте, имеющиеся на конец периода, при конвертации которых Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 на конец периода употребляются курсы, модифицированные на 10% по сопоставлению с действующими. Анализ чувствительности включает как ссуды, предоставленные клиентам Банка, так и ссуды, выданные компаниям, представляющим из себя иностранную деятельность Банка, если Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 подобные ссуды выдаются в валюте, хорошей от многофункциональной валюты кредитора либо заемщика.





^ На 31 декабря 2009 года


На 31 декабря 2008 года





Руб./бакс США

+10%

Руб./бакс США

-10%

Руб./бакс США

+10%

Руб./бакс США

-10%
















Воздействие на прибыли и убытки

976

(976)

942

(942)
















Воздействие на капитал

976

(976)

942

(942)







^ На Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 31 декабря 2009 года


На 31 декабря 2008 года





Руб./евро

+10%

Руб./ евро

-10%

Руб./ евро

+10%

Руб./евро

-10%
















Воздействие на прибыли и убытки

(916)

916

374

(374)
















Воздействие на капитал

(916)

916

374

(374)

^ Ограничения анализа чувствительности

В приведенных выше таблицах отражен эффект конфигурации, основанного на главном предположении, тогда как другие догадки остаются постоянными Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12. В реальности, существует связь меж догадками и другими факторами. Также необходимо подчеркнуть, что чувствительность имеет нелинейный нрав, потому не должна проводиться интерполяция либо экстраполяция приобретенных результатов.

Анализ чувствительности не учитывает, что Банк интенсивно Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 управляет активами и пассивами. В дополнение к этому финансовое положение Банка может быть подвержено изменениям зависимо от конфигураций, происходящих на рынке. К примеру, стратегия Банка в области управления финансовыми рисками нацелена на управление риском Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 колебания рынка. В случае резких негативных колебаний цен на рынке ценных бумаг управление может обращаться к таким способам, как продажа инвестиций, изменение состава вкладывательного ранца, также другим способам защиты. Как следует, изменение Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 догадок может не оказать воздействия на обязательства и значительно воздействовать на активы, учитываемые на балансе по рыночной стоимости. В этой ситуации различные способы оценки активов и обязанностей могут приводить к значимым Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 колебаниям величины собственных средств.

Другие ограничения в приведенном выше анализе чувствительности включают внедрение гипотетичных движений на рынке с целью раскрытия потенциального риска, которые представляют собой только прогноз Банка о грядущих конфигурациях на Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 рынке, которые нереально предсказать с какой-нибудь степенью убежденности. Также ограничением является предположение, что все процентные ставки меняются схожим образом.

^ Остальные ценовые опасности

Банк находится под риском убытков вследствие неблагоприятного конфигурации рыночных цен на Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на роль в управлении) и производные денежные инструменты под воздействием причин, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных денежных Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на денежные инструменты.

Органами, осуществляющими оперативное управление рыночным риском, принимаемым Банком, являются: Казначейство Банка и Правление Банка. Общее управление по организации процесса управления рыночным риском производит Председатель Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 Правления.


Анализ и прогноз рыночного риска производит Управлением риск-менеджмента (УРМ). УРМ каждый месяц доводит до сведения Правления Банка информацию о величине рыночного риска на отчетную дату, также предсказуемые значения рыночного риска Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12.

Текущий контроль за соблюдением величины рыночного риска и его составляющих производит Казначейство Банка, Отдел учета операций с ценными бумагами Бухгалтерии, Отдел учета и контроля операций Бухгалтерии, Отдел отчетности Бухгалтерии. Следующий контроль производит Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 Служба внутреннего контроля.


^ Риск конфигурации процентных ставок
Финансовое положение и движение денег Банка подвергается воздействию конфигураций рыночных процентных ставок. Риск конфигурации процентных ставок определяется степенью воздействия, которое оказывают конфигурации рыночных процентных ставок Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 на процентную маржу и незапятнанный процентный доход. Зависимо от того, как структура процентных активов отличается от структуры процентных обязанностей, незапятнанный процентный доход возрастает либо миниатюризируется в итоге конфигурации процентных ставок.

Управление Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 риском конфигурации процентных ставок осуществляется методом роста либо уменьшения позиции в рамках лимитов, установленных управлением Банка. Данные лимиты ограничивают вероятное воздействие конфигурации процентных ставок на процентные доходы Банка и на цена активов и обязанностей Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12, чувствительных к изменениям процентных ставок.

Процентная политика Банка рассматривается и утверждается Председателем Правления Банка.

В таблице ниже представлен процентный риск Банка. В ней отражены денежные инструменты Банка по балансовой цены Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 в разбивке по категориям - по самой ранешней дате договорного пересмотра цен либо по срокам погашения.




^ До 1 месяца

1-3 месяцев

3-12 месяцев

1-5 лет

Выше 5 лет

Беспроцентные

Итого
АКТИВЫ















Деньги и их эквиваленты

-

1 338

-

-

-

161 056

162 394

Неотклонимые резервы в Банке Рф

-

-

-

-

-

21 990

21 990

Средства в других денежных институтах

8 117

-

-

60 942

-

74 466

143 525

Кредиты и дебиторская Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 задолженность

262 839

556 583

561 686

37 500

-

-

1 418 608

Денежные активы, оцениваемые по справедливой цены через прибыль либо убыток






















- денежные активы, оцениваемые при начальном признании по справедливой цены через прибыль либо убыток

-

15 442

92 026

163 709

35 071

2 298

308 546

Денежные активы, имеющиеся в наличии для реализации

-

25 725

-

-

-

384

26 109

Инвестиции в ассоциированные компании

-

-

-

-

-

5

5

Остальные активы

-

246

-

-

-

8 214

8 460

^ ОБЩАЯ СУММА Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 АКТИВОВ

270 956

599 334

653 712

262 151

35 071

268 413

2 089 637

























ОБЯЗАТЕЛЬСТВА






















Денежные обязательства, оцениваемые по амортизированной цены






















- средства других денежных институтов

326 780

-

5 639

-

-

881

333 300

- средства клиентов

88 955

41 030

125 338

605

-

242 664

498 592

Субординированный депозит (кредит)

-

-

-

66 614

-

-

66 614

Выпущенные долговые ценные бумаги

-

124 257

113 500

400 000

-

-

637 757

Остальные обязательства

-

-

-

-

-

7 086

7 086

^ ИТОГО Обязанностей

415 735

165 287

244 477

467 219

-

250 631

1 543 349

























^ СУММАРНАЯ НЕТТО- ПОЗИЦИЯ

(144 779)

434 047

409 235

(205 068)

35 071

17 782

546 288

Последующая таблица представляет процентные активы и обязательства Банка на 31 декабря 2009 и 2008 годов Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 и их надлежащие средние действенные ставки процента. Данные ставки процента являются ориентировочным значением доходности к погашению данных активов и обязанностей.




31 декабря 2009

^ Средняя действенная ставка процента, %

31 декабря 2008

Средняя действенная ставка процента, %

^ Процентные активы













Средства в других Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 банках и остальные денежные инструменты













^ Кредиты и депозиты













- Рубли РФ

-

-

170 070

15,00

^ Векселя банков













- Рубли РФ

60 942

15,99

-

-

^ Денежные инструменты, оцениваемые по справедливой цены через прибыль либо убыток













- Рубли РФ

288 593

12,46

33 222

4,00

- Евро

17 596

9,00

-

-

^ Кредиты клиентам













- Рубли РФ

1 446 891

18,63

971 562

17,23

- Бакс США

76 664

16,20

699

14,30

^ Активы, имеющиеся в наличии для реализации













- Рубли Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 РФ

-

-

53 064

23,00

- Бакс США

25 725

9,5

-

-
















^ Процентные обязательства













Средства других банков и остальные денежные инструменты













^ Срочные депозиты













- Рубли РФ

61 159

9,50

-

-

- Евро

48 771

9,91

-

-

^ Кредиторская задолженность по договорам оборотного РЕПО













- Рубли РФ

220 116

6,52

-

-

^ Текущие счета и средства клиентов













Депозитные свидетельства и векселя













Рубли РФ

637 757

12,11

539 734

12,46

^ Средства клиентов













Срочные депозиты













- Рубли РФ

153 036

9,50

558 571

7,77

- Бакс США

36 267

8,62

113 894

6,39

- Евро

7 438

8,37

7 635

6,80

^ Остальные взятые Анализ чувствительности к валютному риску - Отчет о прибылях и убытках 10 отчет о совокупных доходах 12 средства













- Бакс США

66 614

6,00

-

-


analiz-effektivnosti-intervyu-v-omskoj-delovoj-presse-kursovaya-rabota.html
analiz-effektivnosti-investicionnogo-proekta-zhilishnogo-stroitelstva-ooo-kaskad.html
analiz-effektivnosti-ispolzovaniya-osnovnogo-kapitala-referat.html